Popravke doma ne možete odmah odbiti od poreza na dohodak osim u nekoliko posebnih okolnosti. Međutim, možda će biti moguće dobiti poreznu olakšicu od poboljšanja vašeg doma kasnije - u trenutku kada prodate svoj dom.
Što je poboljšanje doma?
Za porezne svrhe, poboljšanje doma je sve što povećava vrijednost vašeg doma. Osnovni popravci kao što je krpanje krova koji curi ne ispunjavaju uvjete. Međutim, ako ste postojeći krov zamijenili drugačijim i kvalitetnijim tipom krova, to bi vjerojatno povećalo vrijednost vašeg doma i stoga se računalo kao poboljšanje doma.
Porezne olakšice za opća poboljšanja doma
Poboljšanja doma opće namjene ne mogu se odbiti od vaše porezne prijave. Međutim, imate koristi od načina na koji ova poboljšanja povećavaju vrijednost vaše kuće. Sva poboljšanja doma koja napravite dodaju se vašoj 'poreznoj osnovici' u kući.
Porezna osnovica odnosi se na to koliko ste uložili u nešto, a koristi se za kasniju procjenu vašeg dobitka. Kada prodate svoju kuću, od prodajne cijene ćete oduzeti svoju poreznu osnovicu u kući kako biste izračunali svoj dobitak.
Dobit podliježe porezu, tako da povećanjem porezne osnovice kroz poboljšanja doma smanjujete iznos poreza koji plaćate u trenutku prodaje.
Medicinska poboljšanja doma
Ako je svrha poboljšanja doma pružanje medicinske njege vama, vašem supružniku ili jednoj ili više vaših uzdržavanih osoba, to se kvalificira kao medicinsko poboljšanje doma. Medicinska poboljšanja doma mogu se oduzeti u trenutku kada su napravljena, ali samo u onoj mjeri u kojoj ne povećavaju vrijednost vašeg doma. Porezna uprava smatra da ćete dobiti poreznu olakšicu od povećanja vrijednosti kada prodate kuću, pa vam ne žele dati ono što bi predstavljalo dvostruki odbitak.
Ako biste sve svoje kvake zamijenili kvakama u obliku poluge jer vam artritis otežava upravljanje okruglim kvakama, vjerojatno biste mogli odbiti cijeli trošak jer to ne bi utjecalo na vrijednost vaše kuće. Međutim, ako ste ugradili dizalo za dobrobit svog supružnika koji je vezan za invalidska kolica, vrijednost vaše kuće značajno bi porasla. Možete odbiti samo razliku između promjene vrijednosti vaše kuće i ukupnog troška poboljšanja.
Druga poteškoća s medicinskim poboljšanjima doma je ta da ih, kao i sve medicinske odbitke, možete uzeti samo ako odlučite navesti odbitke po povratku. Što je još gore, podliježu 10% prilagođenom bruto dohotku (AGI minimum). To znači da morate oduzeti 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda za godinu od zbroja vaših zdravstvenih odbitaka, a zatim zatražiti samo ostatak kao odbitak na svojoj poreznoj prijavi.
Energetski učinkovita poboljšanja doma
Ne možete odbiti poboljšanja doma koja povećavaju energetsku učinkovitost vašeg doma, ali možete učiniti nešto još bolje: dobiti porezni kredit. Krediti se oduzimaju od vaše porezne obveze za godinu, dok se odbici oduzimaju od vašeg oporezivog dohotka za izračun porezne obveze. Stoga vam krediti mogu uštedjeti puno više novca na porezima nego odbitci.
Residential Energy Efficient Property Credit omogućuje vam da zatražite porezni kredit od 30% cijene solarnih grijača tople vode, solarne opreme za proizvodnju električne energije i druge kvalificirane opreme za alternativnu energiju. Kredit za opremu solarnog tipa produljen je najmanje do 2021. Nažalost, druge vrste olakšica za porez na energiju sada su istekle.
Poboljšanja kućnog ureda
Ako imate kućni ured koji ispunjava uvjete za odbitak za kućni ured, možete odbiti troškove bilo kojeg poboljšanja u kućnom uredu kao poslovni trošak. Poboljšanja doma koja utječu na cijelu vašu kuću mogu se djelomično odbiti kao poslovni trošak, na temelju veličine vašeg kućnog ureda. Na primjer:
- Ako svoju slobodnu spavaću sobu koristite isključivo kao kućni ured i imate ugrađena vanjska vrata tako da klijenti mogu ući ravno u vaš ured, možete odbiti 100% cijene novih vrata.
- Ako ste svoj laminat zamijenili parketom u cijeloj kući, a vaš kućni ured zauzima 25% ukupne kvadrature kuće, možete odbiti 25% od cijene novog poda.
Imajte na umu da možda nećete moći odbiti cijeli trošak odjednom. Kapitalna poboljšanja, što znači poboljšanja s koristima koja traju dulje od jedne godine, obično se amortiziraju, a odbitak se dijeli na nekoliko godina.
Kamata na kredit za poboljšanje doma
Ako uzmete zajam za poboljšanje doma ili koristite kreditnu liniju za kapital (HELOC) za plaćanje poboljšanja doma, kamate na zajam ili kreditnu liniju mogu se odbiti. Imajte na umu da se novac od zajma ili HELOC-a mora potrošiti na poboljšanje doma, a ne samo na popravke doma kako bi se kvalificirao za odbitak kamata. Bodovi i druge naknade za zatvaranje zajma također se mogu odbiti.
Potraživanje odbitaka za poboljšanje doma
Ako ispunjavate uvjete za jednu od gore navedenih posebnih okolnosti, morat ćete zatražiti svoje odbitke u svojoj poreznoj prijavi. Medicinska poboljšanja doma oduzimaju se kao trošak po stavkama, tako da biste trebali navesti odbitke umjesto da tražite standardni odbitak kako biste imali koristi. Pojedinačni odbici idu na Prilog A obrasca 1040. Odbitak za kućni ured, uključujući sva povezana poboljšanja doma, ide na obrazac 8829. Kao i medicinska poboljšanja doma, kamata na zajam za poboljšanje doma ili HELOC je pojedinačan odbitak, ali srećom ovaj određeni odbitak ne podliježe AGI podu.
